Quali indicatori finanziari di un'azienda monitorare per non esaurirsi
Il Suo Lavoro / / January 07, 2021
1. Reddito
I ricavi sono il risultato diretto del lavoro dell'azienda. Questa non è la somma di denaro accreditata sul conto. Stiamo parlando dell'intero importo dei reclami presentati ai clienti per i servizi resi o le merci spedite. In questo caso vengono presi in considerazione anche i fondi promessi dal contratto, ma non ancora trasferiti.
Quest'ultimo è associato a situazioni in cui un'azienda apparentemente prospera fallisce. Supponiamo che la società abbia adempiuto ai suoi obblighi per 100 mila rubli, ma riceverà denaro solo in un mese. In teoria, ha questi fondi, ma in realtà no. Secondo il direttore dell'analisi di mercato Podelu.ru Lilia Fedulina, è importante poter gestire la contabilità clienti, ovvero il periodo di erogazione prestiti commerciali ai propri clienti, per evitare ritardi nei pagamenti o per risolvere efficacemente questo problema se è sorto.
Più denaro viene congelato nei conti attivi, meno va all'azienda. Di conseguenza, l'organizzazione deve cercare altre fonti di finanziamento, sebbene sulla carta sia tutto in regola con i soldi.
Lilia Fedulina, direttrice dell'analisi di mercato, Podelu.ru
I ricavi sono influenzati non solo dalla quantità di beni o servizi venduti e dal loro prezzo. Vale la pena prestare attenzione al numero di acquirenti e acquisti effettuati da un cliente, il controllo medio. Più clienti, più diversificati sono i rischi dell'azienda. Più spesso i clienti acquistano i suoi prodotti, più ha successo.
Pertanto, le entrate devono essere controllate non solo come quantità totale di beni venduti, ma anche per segmento. Ogni azienda stabilisce i segni critici per se stessa. Ma è ovvio che l'impresa non sarà in grado di operare con successo se le vendite diminuiscono, i crediti aumentano e l'organizzazione perde la capacità di adempiere ai propri obblighi.
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2. Profitto
Questa è una caratteristica chiave della performance dell'azienda, che mostra il risultato delle attività per il periodo di rendicontazione. Il profitto mostra quanto l'organizzazione ha guadagnato dopo aver dedotto tutte le spese, anziché solo guadagnare.
È anche importante qui non solo guardare lo stato del conto, ma anche tenere conto delle spese pianificate. Diciamo che i numeri saranno molto diversi il giorno prima dello stipendio e canoni di locazione e dopo. Ma nessuno annullerà queste spese, quindi è necessario tenerle presenti.
Lilia FedulinaIl profitto deve essere monitorato in dinamica e vedere quali ragioni hanno portato al suo declino o alla sua crescita. È importante analizzare la sua struttura: cos'è e perché.
Se il calo dei profitti non è dovuto alla stagionalità, dovresti dare l'allarme e prendere alcune misure. Il punto critico è l'assenza di utile netto. Le perdite sistematiche porteranno al “consumo” di capitale proprio, che influenzerà negativamente la solvibilità e la liquidità dell'azienda.
3. Punto di pareggio
Mostra in quali condizioni non ci saranno profitti o perdite. Questo è l'ammontare delle entrate necessarie per coprire tutti i costi dell'azienda, sia fissi che variabili.
Il punto di pareggio in termini monetari è calcolato dalla formula:
TB = costi fissi ÷ ((entrate ÷ (entrate - costi variabili)) × 100%)
Minori sono i costi fissi dell'azienda e maggiore è il margine profitto (la differenza tra ricavi e costi variabili), più il punto di pareggio si avvicina a zero.
Lilia FedulinaNell'analisi, vale la pena prestare attenzione ai costi fissi e variabili che l'azienda sostiene. Quali spese possono essere ottimizzate o completamente eliminate, qual è il margine di profitto che ne risulta? Come vengono formati i prezzi e forniti gli sconti? In che modo l'assortimento e la quantità dei prodotti influiscono sul margine di profitto? Esaminando queste metriche, crei opportunità per migliorare la tua posizione finanziaria allo stesso livello di vendite.
Il livello critico per questi dati è quello in cui l'azienda non può più abbandonare i costi o ridurre i prezzi senza peggiorare la sua posizione.
4. Liquidità
Questa è la capacità degli asset di trasformarsi in denaro in breve tempo. Qui non vengono stimati solo gli importi sui conti, ma anche proprietà, merci - tutto ciò che può essere venduto rapidamente. Questo ti permette di capire con quale successo l'azienda sarà in grado di estinguere i propri debiti se qualcosa va storto, ad esempio, quando fallimento.
Uno degli indicatori importanti è l'indice di liquidità totale, che viene calcolato come rapporto tra attività correnti e passività correnti.
Lilia FedulinaIn generale, la situazione è critica se il coefficiente di liquidità totale è pari a uno. In alcuni casi, è consentito essere inferiore a uno, ma solo per un breve periodo di tempo. Tuttavia, molto qui dipende dalla società specifica e dalla situazione. Alcune organizzazioni possono lavorare con calma ed essere responsabili dei propri obblighi con un rapporto di liquidità totale basso.
5. Capitale circolante
Come suggerisce il nome, questo i soldiche sono nel fatturato dell'azienda. Non possono essere rimossi in modo indolore in nessun momento, perché le attività principali sono finanziate da loro. Sono molto importanti per la vitalità dell'organizzazione.
Il capitale circolante include entrate, riserve di cassa, crediti. Tuttavia, i conti da pagare sono esclusi da questo importo. Il capitale circolante può essere negativo o positivo. La seconda opzione è preferibile: in questo caso, l'azienda vive da sola, non ha preso in prestito fondi.
Lilia FedulinaDistinguere tra il ciclo operativo, che è uguale al periodo di rotazione dei conti attivi e delle scorte, e un ciclo del credito, uguale al periodo di rotazione dei conti da pagare. La differenza tra i due è il ciclo finanziario, o monetario. E più è breve, migliore è la gestione del capitale circolante da parte dell'azienda.
6. Flusso monetario
Dimostra il movimento dei fondi aziendali tenendo conto di tutte le entrate e le spese e mostra la differenza effettiva tra entrate e spese.
Un flusso di cassa positivo indica che l'organizzazione sta andando bene: vengono ricevuti più fondi di quelli necessari per i costi necessari. Ciò significa che il denaro può essere investito nello sviluppo o, ad esempio, pagato dividendi azionisti. Se, nel calcolare la differenza tra tutte le entrate e tutte le spese, ottieni un numero negativo, è tempo di pensare a cosa stai facendo di sbagliato.
Allo stesso tempo, il flusso di cassa non dice se l'azienda è redditizia o non redditizia. Anche un'azienda redditizia può essere minacciata di fallimento a causa dell'incapacità di adempiere agli obblighi - ne abbiamo discusso in dettaglio sopra.
Il flusso di cassa è uno strumento di pianificazione e gestione finanziaria. Tracciarlo aiuta ad evitare situazioni in cui domani è necessario effettuare un pagamento su un prestito, ma i conti sono vuoti, perché i soldi per la merce arriveranno solo dopodomani. La gestione del flusso di cassa consente di distribuire correttamente le spese e le entrate nel tempo così da evitare lacune di cassa.
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