Come notificare all'Agenzia delle Entrate l'apertura di un conto all'estero
Miscellanea / / July 13, 2022
Se non lo fai, potresti essere multato.
Perché notificare al Servizio fiscale federale un conto estero
Questo è un requisito leggeLegge federale n. 173-FZ del 10 dicembre 2003 "Regolamento e controllo valutario". È necessario avvisare l'Agenzia delle Entrate:
- Se tu aperto un conto o un deposito all'estero;
- i dettagli del tuo account sono cambiati;
- hai chiuso un conto o un deposito all'estero.
E questo vale non solo per le banche, ma anche per tutte le altre istituzioni che tengono denaro e altre attività finanziarie nei propri conti. Ad esempio, devi anche segnalare un conto di intermediazione estera.
La legge estende questo obbligo a tutti i residenti. E qui è importante non fare confusione: si tratta di residenza in valuta, e non di residenza fiscale. Nel secondo caso, una persona perde tale status se risiede all'estero per un totale di 183 giorni all'anno. Residente in valuta - qualsiasi cittadino russo, tranne quelli cheLettera del Servizio fiscale federale del 16 luglio 2017 n. ZN-3-17 / 5523@ "All'esame del ricorso":
- risiede stabilmente in altro Stato per più di un anno, anche sulla base di un permesso di soggiorno;
- soggiorna all'estero per più di un anno con visto di studio o di lavoro.
Inoltre, non è necessario segnalare i conti se si tratta di una filiale di una banca russa all'estero.
Se non appartieni a nessuna di queste categorie, devi tenere informato lo stato sui conti esteri. Ma non è tutto. Finché hai un conto o un deposito all'estero, devi riferire annualmente sul movimento di fondi su di essi.
Quanto tempo occorre per notificare all'Agenzia delle Entrate l'apertura di un conto all'estero?
Questo deve essere fatto entro 30 giorni dall'evento da segnalare. Ma c'è uno sgravio fiscale per i non residenti. Possono segnalare al Servizio fiscale federale le modifiche relative ai conti all'estero entro il 1 luglio dell'anno successivo. Cioè, se hai aperto un deposito all'estero a luglio 2022, devi inviare una notifica prima del 1 luglio 2023.
La relazione sulla circolazione dei fondi sui conti per l'anno deve essere presentata entro e non oltre il 1 luglio dell'anno successivo.
Cosa succede se non si comunica all'Agenzia delle Entrate l'apertura di un conto all'estero
Per questo caso, ci sono multeCodice dei reati amministrativi della Federazione Russa, articolo 15.25 "Violazione della legislazione valutaria della Federazione Russa e atti degli organi di regolamentazione valutaria":
- Se non invii una notifica, verranno prelevati 4-5 mila rubli da un individuo.
- Se ritardi l'invio delle informazioni, 1-1,5 mila.
Gli importi sono piccoli, ma possono essere aumentati.
Questo fa sorgere la domanda: come fa l'ufficio delle imposte a conoscere i conti all'estero? Certo, potresti non scoprirlo. Ma in generale, il Servizio fiscale federale funziona in modo molto efficace in termini di identificazione di tali dati. Grazie anche a scambio di informazioni finanziarieOrdinanza del Servizio fiscale federale del 03 novembre 2020 n. ED-7-17 / 788@ "Su approvazione dell'elenco degli stati (territori) con cui viene effettuato lo scambio automatico di informazioni finanziarie" con altri paesi. Ora questo meccanismo potrebbe funzionare peggio, ma questo non significa che i dati non raggiungeranno la Russia. Quindi soppesa i rischi se decidi di evadere.
Come notificare all'Agenzia delle Entrate l'apertura di un conto all'estero
Puoi compilare il modulo di notifica (qui modulo) e portarlo di persona al Servizio fiscale federale o inviarlo per raccomandata con inventario dell'allegato. Ma queste sono opzioni molto laboriose rispetto all'archiviazione di un documento online. in conto personale sul sito FTS. Consideriamolo.
Se è la prima volta che incontri un sito web fiscale, leggi l'articolo sulla detrazione fiscale istruzionecome accedere al tuo account personale e ottenere una firma elettronica: ne avrai bisogno. Ora veniamo al punto.
Nella pagina principale del tuo conto personale, seleziona la sezione "Situazioni di vita", quindi "Conti in banche situate al di fuori della Federazione Russa".
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Nella pagina che si apre, sono disponibili quattro moduli per tutte e quattro le situazioni in cui è necessario interagire con il Servizio fiscale federale per quanto riguarda i conti esteri. I moduli sono più o meno intuitivi. Consideriamo quello che l'utente incontrerà per primo: la notifica di apertura dell'account. Il resto può essere compilato per analogia.
Fai clic su "Notifica dell'apertura di un conto (deposito) in una banca o altra organizzazione del mercato finanziario situata al di fuori del territorio della Federazione Russa".
Nel modulo di notifica che si apre, le informazioni sul contribuente e le informazioni sull'ispezione a cui andrà il documento verranno compilate automaticamente. Quindi dovrai selezionare l'ufficio delle imposte in cui andrà la domanda dall'elenco a discesa. Molto spesso ci sarà solo un'ispezione - in loco registrazione. Ma succede che diverse autorità fiscali offrono. Ciò accade se, ad esempio, possiedi un immobile in un'altra regione e paghi l'imposta sulla proprietà per questo. Scegli quello che si trova nel luogo di registrazione permanente o temporanea. Se quest'ultimo non è disponibile, l'ispezione in cui si pagano le tasse sulla proprietà farà. Se non ci sono proprietà, fare clic su qualsiasi.
Quindi ci sarà un blocco "Segno di notifica". Qui indichi, infatti, se sei fiscalmente residente o meno. Se hai vissuto in Russia per più di 183 giorni all'anno, scegli "ai sensi della parte 2 dell'articolo 12", se inferiore - "ai sensi della parte 8 dell'articolo 12".
Quindi è necessario compilare le informazioni sull'account e le informazioni bancarie. Cerca i dati nel tuo contratto con l'istituto.
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Successivamente, fai clic sul pulsante "Avanti", nella pagina che si apre, inserisci la password per la firma elettronica e fai clic sul pulsante "Invia".
Cosa succede se la notifica non è corretta
Avrai la possibilità di inviare un documento correttivo nello stesso posto nel tuo account personale.
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