Ciò che minaccia la perdita della residenza fiscale

Cos'è la residenza fiscale

La residenza fiscale è uno status che definisce il rapporto tra una persona e lo stato nel campo delle imposte. Dipende da quante tasse paghi, quando e con che aliquota. In breve, i non residenti effettuano detrazioni solo dal denaro ricevuto da fonti nella Federazione Russa, ma a un tasso più elevato.

Imposta residente La Federazione Russa è considerata una persona che è stata nel paese per 183 giorni o più in 12 mesi, e non necessariamente di seguito. Se qualcuno è stato fuori dalla Russia per 183 giorni o più, perde questo status.

Una persona mantiene la residenza se studia o riceve cure mediche all'estero per meno di sei mesi. Lo status rimane al personale militare e ai funzionari che si recano in viaggio d'affari, nonché a coloro che lavorano nei depositi di idrocarburi offshore.

Cosa cambierà dopo la perdita della residenza fiscale

Ci sono diverse importanti implicazioni di cui essere consapevoli.

Aumentare l'aliquota fiscale

L'aliquota dell'imposta sul reddito delle persone fisiche per i residenti è del 13%, per i non residenti - 30%. Ma vale la pena discutere separatamente le caratteristiche delle detrazioni per diverse fonti di reddito.

Stipendio

Il principale tipo di reddito da cui pagano i russi imposta sul reddito delle persone fisiche, - stipendio. Di solito, la ritenuta d'acconto passa inosservata, poiché lo fa il datore di lavoro. Tuttavia, se la commissione aumenta più del doppio, è impossibile perderla. Ma c'è una sfumatura qui.

Se una persona ha perso lo status di residente, ma continua a ricevere uno stipendio in un'azienda russa, è importante quanto indicato nel suo contratto di lavoro. Se una città in Russia è definita come luogo di lavoro, allora la notizia è deludente: l'aliquota fiscale aumenterà.

Inoltre, ci sono situazioni in cui una persona ha perso la residenza entro un anno, ad esempio ha lasciato il paese a gennaio e ha perso il suo status a luglio. Il datore di lavoro in questi mesi ha pagato le tasse con un'aliquota del 13%. Tuttavia, l'importo verrà ricalcolato retroattivamente al nuovo tasso dall'inizio dell'anno. Tale obbligo ricadrà anche sul gestore, che provvederà a detrarre l'importo mancante dai pagamenti futuri. È vero, non perderai completamente tutte le seguenti entrate. Può solo tenere 20% dai guadagni. Ma nell'importo dell'imposta sul reddito delle persone fisiche del 30%, la carenza sarà significativa.

Per renderlo più chiaro, diamo un'occhiata a un esempio. Diciamo che il programmatore Oleg nella Federazione Russa ha ricevuto 150mila rubli nelle sue mani, cioè gli sono stati addebitati 172.414 rubli e il 13% è andato sotto forma di imposta sul reddito delle persone fisiche. L'uomo ha lasciato il Paese il 9 gennaio e non ha intenzione di tornare. Il 9 luglio perderà la residenza fiscale. Da quel giorno in poi, il suo stipendio in mano sarà di 120.690 rubli, il 70% dello stipendio. E dovrà anche pagare 29.310 rubli di tasse sottopagate per ciascuno dei sei mesi precedenti.

Tuttavia, se il luogo di lavoro in contratto di lavoro è indicato un altro paese, il datore di lavoro non deve detrarre nient'altro dallo stipendio. Si presume che il dipendente abbia ricevuto lo status di residente in questo luogo e vi paghi già le tasse.

Proventi dalla vendita e dalla locazione di immobili

Sono inoltre soggetti all'imposta sul reddito delle persone fisiche al 13% per i residenti e al 30% per i non residenti. Ad esempio, i proventi della vendita di un appartamento o di un'auto, se li possiedi per meno di un certo periodo. Ma qui non puoi sfuggire all'aumento del tasso. Se hai affittato un appartamento legalmente senza uno status lavoratore autonomo, dovrai detrarre il 30%. I lavoratori autonomi non pagano l'Irpef, ma l'imposta sul reddito professionale, quindi per loro l'aliquota con la perdita della residenza non cambia.

Reddito guadagnato nel mercato azionario

Se fai trading tramite un broker russo e hai perso il tuo status di residente, il tasso crescerà anche dal 13 al 30%. Ma c'è un'eccezione: dividendi solo il 15% sarà trattenuto dalle società russe.

Non potrai richiedere le detrazioni fiscali

I residenti sono ammessi restituire parte dell'imposta sul reddito delle persone fisichese hanno studiato, sono stati curati, hanno fatto sport, hanno comprato una casa, hanno investito e così via. Ad esempio, se una persona acquistasse un appartamento per 2 milioni, potrebbe recuperare 260mila tasse trasferite.

I non residenti non hanno questa possibilità. Inoltre, se una persona ha effettuato una detrazione nell'anno in cui ha perso lo status, l'importo pagato dovrà essere restituito.

Non è necessario segnalare all'ufficio delle imposte l'apertura di un conto all'estero

Residenti obbligato segnala all'ufficio delle imposte se hai aperto o chiuso un conto in un altro paese o se i dettagli del conto sono cambiati. Non oltre il 1 luglio inviare una segnalazione all'FTS sul movimento di fondi sui conti dell'anno precedente.

I non residenti non devono farlo.

Come fanno le autorità fiscali a sapere che una persona non è più residente

Questa è una domanda sfuggente, la cui discussione può portare a conclusioni dall'area grigia. Gli adulti decidono da soli cosa fare. Ma vale la pena calcolare le conseguenze per un periodo più lungo. È solo che la vita è lunga e il termine per portare alla responsabilità per reati fiscali è tre anni.

Nella normativa, infatti, non c'è nessuna norma che obbliga a dichiarare all'Agenzia delle Entrate la propria residenza. Ma in realtà, una persona deve avvisare i suoi agenti fiscali - il datore di lavoro, l'intermediario, in modo che trattengano le tasse alla nuova aliquota. Il servizio stesso apprende il tuo stato tramite agenti fiscali. Ma può anche chiedere specificamente la durata della sua permanenza all'estero se hai riferito di aver aperto un conto lì o di aver fatto qualcos'altro di sospetto. Il Servizio fiscale federale ha il diritto di richiedere informazioni al servizio di frontiera, ma finora lo fa in modo mirato e non automatico. Quindi ci sono rischi di essere al centro dell'attenzione del fisco.

Se ciò accade, gli arretrati verranno prelevati da sanzioni. Inoltre, possono essere multati e se il pagamento insufficiente negli ultimi tre anni lo è oltre 2,7 milioni, quindi possono essere incarcerati fino a un anno.