I pro e i contro di essere un lavoratore autonomo che devi conoscere
Miscellanea / / May 11, 2022
Per chi decide di legalizzare il reddito, a volte è meglio scegliere imprenditori individuali in altri regimi fiscali.
Il lavoro autonomo, o, come è più corretto definirlo, l'imposta sul reddito professionale (EPT), è una disciplina speciale regime fiscaleLegge federale n. 422-FZ del 27 novembre 2018 "Sull'esperimento per l'istituzione di un regime fiscale speciale "Imposta sul reddito professionale"". È adatto a coloro che sono pagati per i risultati delle loro attività o per l'affitto del loro immobile.
La tassa è stata introdotta per aiutare coloro che percepiscono un reddito ma non lo condividono con lo Stato a uscire dall'ombra. Il pubblico di destinazione includeva, ad esempio, le persone che hanno affittato l'appartamento della nonna o fornito vari servizi su ordinazione: hanno incollato sfondi, organizzato servizi fotografici. È stata loro promessa la facilità di diventare lavoratori autonomi e aliquote fiscali basse per motivarli a legalizzare. Tuttavia, non solo coloro che in precedenza lavoravano in segreto, ma anche i singoli imprenditori possono pagare le tasse sul reddito professionale. Sono attirati dagli stessi bonus.
Vediamo a cosa servono i veri vantaggi lavoratore autonomo e quali sono le insidie in questa modalità. E poiché è disponibile per le persone con e senza lo status di IP, concordiamo sul fatto che in questo particolare testo chiameremo persone senza tale status individui e, con esso, imprenditori. Questo non è del tutto corretto, poiché anche l'IP è un individuo. Ma qualche violazione delle regole aiuterà a rendere il testo più facile da leggere.
Quali sono i vantaggi di essere un lavoratore autonomo?
Dà status giuridico
Il paragrafo riguarda le persone che fanno affari in nero. Molti riescono a farlo per anni senza problemi. Tuttavia, possono sorgere problemi, soprattutto se i clienti vengono portati da te non tramite il passaparola, ma tramite annunci sui social network o addirittura sulla recinzione. Ad esempio, una persona prepara torte nella sua cucina e le pubblicizza su Internet. L'ufficio delle imposte lo rileva e conduce acquisto di provaA seguito del raid sono state fornite dichiarazioni dei redditi / FTS. Oppure ai vicini non piacciono gli inquilini sopra di loro e lo denunciano alloggi in affitto, presso il Servizio fiscale federale.
Se l'ispettore ritiene che una persona abbia evaso il pagamento delle tasse, può addebitarle in aggiunta tre anniCodice Fiscale della Federazione Russa, articolo 113 "Termini di prescrizione per l'assunzione di responsabilità per aver commesso un reato fiscale" e aggiungere più sanzioni. Inoltre, dovrai pagare una multaCodice Fiscale della Federazione Russa, articolo 122 "Mancato pagamento o pagamento incompleto dell'imposta (tassa, premi assicurativi)".
Ma lo status giuridico è utile non solo per evitare la punizione per il mancato pagamento delle tasse. Consente inoltre di mostrare il reddito ufficiale ove richiesto. E così sarà, ad esempio, più facile da ottenere ipoteca. (Nota la dicitura: "più facile", non "semplice". Le banche preferiscono ancora il reddito da contratto.)
E lo stato di lavoratore autonomo consente di emettere assegni ai clienti. Il che può influenzare in modo significativo il loro atteggiamento. Perché è una specie di documento. Una cosa è quando ordini una specie di copridivano da cucire su Internet e trasferisci denaro su una carta incomprensibile. Ed è completamente diverso quando ti inviano un assegno, perché è più facile risolvere i problemi con esso in caso di matrimonio o altri disaccordi.
Lo stato è facile da ottenere
Un individuo ha diverse opportunità per legalizzare il reddito, oltre al lavoro autonomo. Può dichiarare un reddito annuale, diventare un imprenditore o registrare una LLC. Ora non è così difficile farlo grazie ai servizi elettronici.
È facile diventare lavoratori autonomi. Devi solo scaricare l'applicazione "La mia tassa" e registrarti lì.
L'imprenditore operativo deve inoltre inviare una comunicazione all'Agenzia delle Entrate circa il rifiuto di altri regimi fiscali.
GNIVTS, JSC
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Servizio fiscale federale della Russia
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Più facile lavorare con le persone giuridiche
Questo paragrafo si applica nuovamente alle persone che lavorano in modo non ufficiale. Molte aziende sarebbero felici di lavorare con immigrati illegali di talento. Ma le aziende non possono semplicemente trasferire denaro su carte di altre persone, devono giustificare le spese con alcuni documenti.
Certo, puoi sempre concludere con un appaltatore contratto civile. Ma deve essere impostato correttamente. Inoltre, il datore di lavoro diventa un agente fiscale in relazione all'appaltatore. Cioè, deve pagare l'imposta sul reddito e i premi assicurativi per questo. Il lavoratore autonomo riceverà solo la sua retribuzione, quindi questo riduce i costi.
Non c'è bisogno di inviare rapporti
Se un individuo vuole ancora pagare le tasse, ma non ha ricevuto lo status di lavoratore autonomo, ogni anno fino alla fine di aprile deve compilare e presentare dichiarazione dei redditi per l'anno precedente nell'FTS. Quindi è necessario pagare le tasse su tutti i guadagni dichiarati fino al 15 luglio.
Per un imprenditore, il set di carte dipende sistemi fiscali. Un singolo imprenditore su un sistema semplificato o un imprenditore sull'EShn (imposta unica agricola) presenta anche una dichiarazione, sul regime fiscale generale (OSN) - inoltre segnala sull'IVA. Con il sistema di tassazione dei brevetti, non è necessario consegnare nulla. Tuttavia, se il singolo imprenditore ha dipendenti, dovrai redigere documenti per loro.
I lavoratori autonomi non hanno bisogno di tutto questo. Scrive semplicemente assegni ai clienti nell'applicazione e i dati stessi cadono nell'ufficio delle imposte. Questo vale anche per l'IP sul NAP.
Non c'è bisogno di pagare i premi assicurativi
Gli imprenditori, anche in assenza di reddito, devono versare i contributi obbligatori alla pensione e all'assicurazione sanitaria. Nel 2022, in totale, si tratta di poco più di 43 mila rubli.
E se i lavoratori autonomi vogliono trasferire denaro alla Cassa pensione per la formazione di una pensione, questo può essere fatto su base volontaria. Ciò ti consentirà di ottenere punti di anzianità e pensionamento.
Le aliquote fiscali sono più basse
Le tariffe per i lavoratori autonomi sono del 4% quando si lavora con persone fisiche e del 6% quando si lavora con persone giuridiche. Ma hanno anche una detrazione fiscale di 10 mila rubli. Per questo motivo, la tariffa viene ridotta al 3% quando si lavora con persone fisiche e fino al 4% - con persone giuridiche fino all'esaurimento di questo limite.
SemplificatoCodice fiscale della Federazione Russa, articolo 346.20 "Aliquote fiscali" o ESNHCodice fiscale della Federazione Russa, articolo 346.8 "Aliquota fiscale" puoi pagare il 6% del reddito (o meno se la regione abbassa la tariffa), ma da tutte le transazioni. Se una persona senza status presenta annualmente una dichiarazione, paga l'imposta sul reddito delle persone fisiche al 13%. Una tariffa simile è valida per IP su DOS.
Il lavoro autonomo da questo punto di vista sembra il più redditizio. Sebbene ci sia una sfumatura, la analizzeremo negli aspetti negativi.
Puoi fare a meno di un checkout
I lavoratori autonomi non hanno bisogno di utilizzare il registratore di cassa. Gli assegni sono generati nell'applicazione My Tax, possono essere inviati al cliente elettronicamente o stampati su carta. Questo vale anche per gli imprenditori NAP. Ma i singoli imprenditori in altri regimi fiscali hanno spesso bisogno di una cassa.
Quali sono gli svantaggi di essere un lavoratore autonomo?
I lavoratori autonomi non possono fare tutto
Non tutti possono accedere al NAP. Ad esempio, non puoi scegliere questo regime fiscale per rivendere beni o vendere i tuoi prodotti se sono soggetti a etichettatura obbligatoria. In questo caso, dovrai sicuramente iscrivere un imprenditore individuale con un regime fiscale diverso, o addirittura OOO - Anche agli imprenditori non è consentita alcuna attività.
Non puoi assumere assistenti con un contratto di lavoro
Dal nome è chiaro che il lavoratore autonomo lavora da solo, non può prendersi gli affari di qualcun altro. Pertanto, non dovrebbe assumere dipendenti. Per fare ciò, dovrai passare a un regime fiscale diverso.
Allo stesso tempo, i lavoratori autonomi possono attrarre altre persone con contratti di diritto civile.
Questa modalità è svantaggiosa per i redditi elevati.
Il NAP è adatto solo a coloro che guadagnano meno di 2,4 milioni all'anno. Se durante l'anno il reddito supera tale importo, l'individuo paga il 13% dell'eccedenza. Ma i singoli imprenditori hanno la possibilità di passare a un nuovo regime fiscale, ad esempio semplificato, per dare lo stesso 6%. Essere un imprenditore, se hai un grande reddito, è più redditizio.
Non sarà possibile ridurre la base imponibile
Se paghi NIT, l'imposta viene calcolata su tutti i redditi per i quali vengono estratti gli assegni. È semplicissimo, ma ci sono delle sfumature, proprio quelle menzionate nel paragrafo sulle aliquote fiscali basse.
In primo luogo, un imprenditore con una tassa semplificata e un brevetto può ridurre l'imposta dell'importo dei premi assicurativi pagati. In teoria, questo ha poca importanza, perché il lavoratore autonomo non li regala affatto. Ma se uno ci crede pensione di Stato e trasferisce contributi volontariamente, questo bonus può essere significativo.
In secondo luogo, su base semplificata, un singolo imprenditore può pagare non solo il 6% di tutte le entrate. Può anche dare facoltativamente il 15% della differenza tra entrate e spese. E a volte - anche se non molto spesso - è più redditizio del 4-6% del reddito totale dei lavoratori autonomi. Ad esempio, se una persona produce un prodotto, nel cui prezzo il costo del suo lavoro è minimo.
Naturalmente, qui è necessario precalcolare tutto per ogni caso specifico. Diciamo che un'artigiana cuce gli acquirenti: borse della spesa ecologiche riutilizzabili. Stima il suo prodotto a 500 rubli. Inoltre, il tessuto e gli accessori costano 350 rubli. Se vende un acquirente a un individuo, paga una tassa di 20 rubli dalla transazione, se una persona giuridica - 30 rubli. Con la semplificazione, il 15% della differenza tra entrate e spese ammonterebbe a 22,5 rubli. Se una sarta lavora principalmente con persone giuridiche, potrebbe essere più redditizio per lei registrare un singolo imprenditore. Oppure no, se i suoi partiti sono piccoli, perché i premi assicurativi obbligatori verranno comunque aggiunti all'equazione. Quindi il calcolatore in tali questioni è il tuo migliore amico.
Gli imprenditori di una persona giuridica sono più affidabili dei lavoratori autonomi
Nella sezione dei benefici abbiamo parlato del fatto che per le aziende è più redditizio lavorare con i lavoratori autonomi che con i clandestini. Ma quando scelgono tra un imprenditore individuale e un lavoratore autonomo, preferiscono gli imprenditori. Ed ecco perché.
È facile trovare un singolo imprenditore in un unico registro e assicurarsi che abbia questo status. È difficile verificare che una persona sia un lavoratore autonomo nell'intera fase della cooperazione. Pertanto, c'è il rischio che un ufficio delle imposte malvagio venga, scopra che un individuo non ha uno status e si chieda perché le tasse e i premi assicurativi non sono stati pagati per lui.
Ci sono sfumature con i calcoli. I singoli imprenditori ricevono denaro su un conto corrente per un'impresa, un lavoratore autonomo - a uno personale. E per l'azienda cliente, tali bonifici possono essere soggetti a una commissione bancaria.
Non puoi lavorare con un ex datore di lavoro
A volte l'azienda risolve il contratto di lavoro con il dipendente e inizia a collaborare con lui come lavoratore autonomo. Questo è vantaggioso per lei: non è necessario pagare i premi assicurativi e una persona paga l'imposta sul reddito da sola. Per un dipendente, questa non è una buona opzione: non è più protetto codice del Lavoro. I rapporti con lui possono essere interrotti in qualsiasi momento, non ha diritto a ferie e ferie. Non dovresti nemmeno contare su congedo per malattia e pensione: nessuno paga i premi assicurativi. Ma ora non si tratta di questo.
Per impedire ai datori di lavoro di sfruttare questa scappatoia della legge, è emersa una regola: entro due anni dal licenziamento non si può lavorare con la precedente azienda come lavoratore autonomo. E a volte questo può essere un aspetto negativo. Ad esempio, se hai intrapreso volontariamente un viaggio gratuito, ma l'organizzazione a volte ha bisogno dei tuoi servizi.
Un singolo imprenditore non può lasciare il NAP in anticipo per un regime favorevole
I lavoratori autonomi possono rinunciare a tale status in qualsiasi momento. Ma l'individuo diventa semplicemente disoccupato dopo. E il singolo imprenditore passa automaticamente a un regime fiscale generale sfavorevole. Sarà possibile sostituirlo con un'imposta semplificata o EShn solo dall'inizio del prossimo anno. Non ci sono restrizioni per un brevetto.
Tuttavia, il regime fiscale può essere scelto in qualsiasi momento se l'imprenditore non soddisfa più i criteri del PAN. Ad esempio, ha ricevuto più di 2,4 milioni dall'inizio dell'anno.
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